财务计划的作用

财务规划和分析中的角色和责任

FP&A在公司中的角色是什么?

财务规划与分析(FP&A)的作用在今天变得越来越重要,因为它有助于提出关键的分析业务性能.FP&A的作用不再局限于管理报告;它还需要大量的商业洞察力,这样最高管理层才能制定有效的策略

FP&A在商业成功中起着至关重要的作用,合格的候选人对该领域的需求正在增加。的知识金融、会计、而且策略对在这个部门工作的人来说至关重要。

财务计划的作用

通常情况下,FP&A角色需要大量的数据协调和整合,以及方差分析。此外,结合使用情景和敏感性分析来预测可能的结果,并使用这些理论信息创建关键的监测指标。他们不仅负责损益表但他们也负责预测公司的底线(净利润)。最重要的是,可以说FP&A延续了Accounting的工作。

FP&A的主要功能是将公司的总体战略转化为长期的年度运营计划资本预算.随着金融建模,它预测经营和盈利能力的表现,并为关键绩效指标设定年度目标。通过提供年度预算,它为管理层提供了未来绩效的清晰图景,同时也为员工提供了工作方向。

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FP&A角色和职责

  • 分析关键绩效指标(kpi)的趋势,特别是与销售、支出和利润率等财务指标相关的趋势。
  • 监视kpi并确定任何意外差异的原因
  • 制定并持续改进预算、财务预测和运营预测
  • 特别业务绩效报告
  • 提交各单位和部门的月度和季度财务报告
  • 实现一个商业智能工具和仪表板报告
  • 开发财务模型并对其进行分析,以支持战略计划
  • 为管理团队和部门主管提供数据分析支持

财务计划的例子

下面是一些例子,帮助您更好地理解如何分析数据并获得业务见解:

示例1

FP&A角色—例1

分析

上图为2016和2017财年物流年度支出情况。报告显示,2017财年物流支出每年增长25%(假设销售额仅增长12%)。这表明可能存在物流的滥用,必须实施成本控制机制来控制成本。

示例2

供应商的名字 支出(百万美元) 百分比
1 毕马威(KPMG) 15.4 50%
2 莎莉 5.1 17%
3. 澳新银行咨询 3.1 10%
4 星展银行协同有限公司 2.4 8%
5 其他人 4.7 15%
总计 30.7 100%

分析

上表显示了本年度公司在多个咨询项目上的支出情况。从所提供的信息来看,毕马威获得了该公司50%的业务,这凸显了它对毕马威的高度依赖,或者说毕马威的收费明显高于其他公司。

示例3

FP&A角色—例3

分析

上图显示了一家科技公司的员工简介。在这里,员工人数最多的是研发部门,约占公司员工总数的44%。然而,如果你看看研发部门的收入(右图),它只贡献了总收入的27%。需要做进一步的分析来找出差异的原因。其中一个原因可能是研发人员过多,或者他们无法为公司创造足够的收入。

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