什么是资本利得税?
资本利得税是对个人从出售资产中获得的资本利得或利润征收的税。该税只在资产转换为现金时征收，而不是在资产仍在投资者手中时征收。
例如，假设一个人拥有一家公司股票，每年都在增值。在这种情况下，不会因为股票升值而征收资本利得税。只有当个人决定以高于购买价的价格出售股票时，才会征收资本利得税。
最基本的
在大多数国家，税收法规规定可以对投资者的收益征收资本利得税。例如，在加拿大，法律要求个人对资产处置所得利润至少支付其边际税率的一半。同样，在美国，居民和公司每年的净资本利得都要缴纳资本利得税。
理想情况下，资本利得税是对任何决定出售资产获利的个人或公司征收的。唯一的例外是当日交易者这些人以买卖资产为生。至于当日交易者，他们的利润是根据他们的营业收入而不是资本利得纳税的。同样重要的是，资本利得税是针对不同类型的资产征收的，无论是股票，债券,或者是不动产。
短期和长期资本收益
企业所有者需要记住的一件事是，资产的税收并不平等，特别是在涉及投资收入时。征税的金额将取决于资产的大小持有期。
从本质上讲，公司在处置资产时可以获得两种利润:长期资本利得和短期资本利得。
长期资本利得是指投资或其他资产持有超过12个月。相比之下，短期收益是在持有少于12个月的投资中实现的。以一位股东为例，他以每股20美元的价格购买了150股股票。六个月后，他决定以每股25美元的价格出售这些股票;因此获利750美元。该利润属于短期资本利得。区分这些资本利得至关重要，因为这两者的税收不同。
减少资本利得税
无论个人计划出售哪种资产，都有一些方法可以减少资本利得税。它们包括:
1.等待超过一年才出售
如前所述，一旦一家公司出售资产，它就可以获得长期或短期的资本收益。属于长期身份的资本利得的好处之一是它们可以吸引较低的资本利得税率。因此，减少税收的方法之一是长期持有资产。以下是资本利得税征收方式的细目:
- 边际利率在10%到15%之间，支付的利率为0%
- 边际税率在25%、28%到35%之间，税率为15%
- 39.6%的边际税率要支付20%的资本利得税
例如，如果一个28%税率的个人决定出售相当于5,000美元资本收益的股票，基于短期和长期收益的税收差额是:
短期收益税率为28%:$5,000*0.28 =1400美元
长期收益税率为15%:$5,000*0.15 =750美元
2.当你的收入低的时候卖掉
如上所述，长期资本利得率由一个人的边际税率决定，而边际税率又取决于个人的边际税率收入。也就是说，在“不景气”年份处置长期资本利得资产有助于减少资本利得税。
可能导致个人收入下降的情况包括临近退休期、辞职或失业。在这种情况下出售资产可以最大限度地减少征收的资本利得税。
3.确定资本损失与资本收益的时间
在任何特定时期，资本损失都可以用来抵消资本收益。让我们假设一个人拥有两种股票:A和B，当他卖出股票A时，他赚了60美元，但当他卖出股票B时，他损失了30美元。他的净资本利得是他的资本利得和损失之差:30美元。
通过在获得资本利得的年份使用资本损失，个人可以大幅降低他的资本利得税。即使个人被要求报告他们所有的资本收益，所征收的税是根据净资本收益计算的。
最后一句
当出售资产所得的价格高于购买价格时，就产生了资本利得。资本利得税是对从销售中获得的利润征收的税。然而，有一些技巧可以用来降低所征收的资本利得税。其中包括在出售资产前持有较长时间，在收入较低时处理资产，以及利用资本损失来抵消收益。
更多的资源
感谢您阅读CFI的资本利得税指南。CFI是全球的官方供应商财务建模和估值分析师(FMVA)™认证计划，旨在帮助任何人成为世界级的金融分析师。vwin德赢吧为了继续推进你的职业生涯，以下额外的CFI资源将会很有用:
