现金管理

现金管理是什么?

现金管理,也被称为财政管理的过程包括收集和管理现金流从操作,投资和融资活动的公司。在商业领域,它是一个组织的金融稳定的一个关键方面。

现金管理对于公司和个人都很重要,因为它是金融稳定的一个关键组成部分。

参与现金管理的金融工具包括货币市场基金,国库券和存单。

公司和个人提供广泛的服务整个金融市场,帮助所有类型的现金管理。银行通常主要金融服务提供者。也有许多不同的现金管理解决方案为企业和个人寻求获得最佳的现金资产回报率或最有效的使用的现金。

现金的重要性

现金是主要的个人和公司资产使用定期来解决他们的债务和操作费用,如税收、员工工资、存货采购、广告成本,和租金等。

现金作为投资资本分配长期资产,如财产,厂房和设备(PP&E)和其他非流动资产。超额现金占费用后往往对红利分配。

大量的现金流入和流出的公司必须妥善管理保持充足业务稳定。为个人,保持现金余额也是一个大问题。

理解现金管理

在一个组织、首席财务官、业务经理、个人和企业财务主管通常主要负责整体现金管理策略,稳定性分析和其他现金相关责任。然而,许多组织可能部分或全部他们的现金管理责任外包给服务提供商。

的现金流量表是一个公司的现金流管理的主要组成部分。现金流量表全面记录所有组织的现金流入和流出。它包括从经营活动现金,现金支付投资活动,筹资活动现金流量。底线的现金流量表显示多少现金是现成的一个组织。

现金流量表分为三个部分:投资、融资和经营活动。操作的一部分现金活动在很大程度上是建立净营运资本,这是在现金流量表作为一个公司的流动资产-流动负债。企业努力使流动资产超过流动负债平衡的平衡。

的另两个部分现金流量表更直接的现金流入和流出与投资和融资,如房地产投资、购买新设备和机械,和原始股票回购,或支付股息作为融资活动的一部分。

有许多内部控制管理,实现高效利用业务现金流。一些主要业务的现金流因素构成的平均长度帐户应收账款狼狈的应收账款冲销,收集过程,现金等价物的回报率的投资,流动性和信贷额度管理。

营运资本包括什么?

一般来说,营运资本包括以下:

1。流动资产

• 现金
• 在一年内应收账款
• 库存

2。流动负债

• 应付账款在一年内到期
• 一年内到期的短期债务支付

现金流量表,组织通常报告营运资金从一个报告期内的变化到下一个操作部分的现金流量表。如果净营运资本变化是正的,一个企业的增加其流动资产包括流动负债。

如果净营运资本为负,改变企业的流动负债增加,有效地降低支付债务的能力。负的净营运资本的变化降低了总现金底线。

现金管理问题的原因

不幸的是,许多企业从事现金管理差,和这个问题有几个原因。让我们看看其中的一些:

1。可怜的理解现金流循环

企业管理应该清楚地了解现金流入和流出的时机的实体,例如当支付应付账款和购买库存。在快速增长,公司最终会耗尽资金,因为过度采购库存,但是没有收到付款。

2。利润与现金缺乏了解

公司可以创造利润损益表和现金流量表上烧钱。

当一个公司产生的收入,这并不一定意味着它已经收到现金支付收入。所以,一个快速增长的业务,需要大量的库存可能会产生大量的收入但没有得到积极的现金流。

3所示。缺乏现金的管理技能

至关重要的经理获得必要的技能,尽管对上述问题的理解。的技能包括优化和管理营运资金的能力。它可以包括纪律,把适当的框架以保证按时收集应收账款和应付款项不更快比是必要的。

4所示。糟糕的资本投资

公司可以分配资本项目,最终不会产生足够的投资回报率或足够的现金流来证明投资。如果是这样的话,投资将流失现金流量表,最终,在公司的现金余额。

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