现金比率

流动性比率衡量一个公司的能力与高流动性资产偿还短期债务

现金比率是多少?

现金比率,有时也称为现金资产比率、流动性指标,表明公司的偿还能力短期债务现金和现金等价物。相对于其他流动性比率等流动比率速动比率现金比率是一个严格的,更为保守的措施,因为只有现金和现金等价物-公司最具流动性的资产用于计算。

现金比率

公式

计算现金比率的公式如下:

现金比率的公式

地点:

  • 现金包括法定货币(硬币和货币)和活期存款(银行汇票,支票,支票帐户等)。
  • 现金等价物是可以快速转换为现金的资产。现金等价物很容易兑换和主题无关紧要的风险。例子包括储蓄账户,短期国债、货币市场工具。
  • 流动负债是一年内到期债务。例子包括短期债务,应付账款应计负债。

例子

公司的资产负债表上列出下列事项:

  • 现金:10000美元
  • 现金等价物:20000美元
  • 应收账款:5000美元
  • 库存:30000美元
  • 财产和设备:50000美元
  • 应付账款:12000美元
  • 短期债务:10000美元
  • 长期债务:20000美元

公司的比率计算如下:

现金比率的例子

上图表明,公司拥有足够的现金和现金等价物来偿付流动负债的136%。高流动性,可以很容易地基金公司债务。

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现金比率的解释

债权人的现金比率表明,分析师和投资者公司的流动负债的比例现金和现金等价物将覆盖。率高于1意味着一个公司能够偿还流动负债,现金和现金等价物,和剩下的资金。

债权人更喜欢现金比率很高,因为它表明,一个公司可以很容易地偿还债务。虽然没有理想的图,不低于0.5比1的比率通常是首选。现金比率图提供了最保守的了解一个公司的流动性,因为只考虑现金和现金等价物。

重要的是要意识到现金比率并不提供一个良好的金融分析公司因为业务不通常保持现金和现金等价物在相同流动负债。事实上,他们通常是善用他们的资产,如果他们持有大量的现金在他们的资产负债表。资产负债表上的现金坐时,不产生回报。因此,超额现金往往是为股东投资实现更高的回报。

关键的外卖

  • 现金比率是衡量一个公司的流动比率与高流动性资产偿还短期债务的能力。
  • 流动比率和速动比率相比,这是一个比较保守的衡量一个公司的流动性状况。
  • 没有理想的人物,但至少0.5比1的比例通常是首选。
  • 现金比率可能不会提供一个良好的整体分析的公司,因为它是不现实的公司持有大量的现金。

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