现金周转率(CTR)
一个效率比用于确定现金的次数将在一个会计期间
什么是现金周转率(CTR) ?
现金周转率(CTR)是一个效率比显示的次数现金转交的会计期间。现金周转率工作最有效的公司不提供信用销售。
现金周转率公式
现金周转率计算公式如下:
地点:
- 收入是一个公司的收入和收益表上可以找到
- 现金和现金等价物是最具流动性的资产对公司的资产负债表。
一般来说,从线项目资产负债表应该平均。因此,现金和现金等价物应该平均过去会计期间和当前会计期间。
总结
- 现金周转率是一个效率比,显示的次数在一个会计期间现金转交。
- 现金周转率计算收入除以现金和现金等价物。
- 现金周转率是理想的公司不提供信用销售。
现金周转率的例子
目前2014 -约翰是一个企业主希望更好地了解公司的现金管理趋势基础上(2013 - 2014)通过使用现金周转率。以下是部分公司的资产负债表和损益表:
该公司的2013现金周转率计算为118086美元/ ((150000 + 181210)/ 2 =0.71倍。
该公司的2014现金周转率计算为131345美元/ ((181210 + 183715)/ 2 =0.72倍。
从2013年到2014年,该公司的现金周转比率略有改善。因此,该公司的现金管理与去年同期相比略有改善。
解释现金周转率
现金周转比率表明公司经历了多少次现金余额超过一个会计期间和效率的公司的现金在一代的收入。此外,现金周转率是经常使用的会计师预算的目的。
更高的现金周转率是可取的,因为它表明更大的频率通过收入的现金补给。然而,重要的是要注意,没有一个理想的现金周转率号码。与其他比率,它应该是相对于竞争对手和行业基准。
天现金补给
扩展现金周转率365除以CTR提供的天数,平均而言,需要对一个公司来补充它的现金余额。这个公式如下:
例如,如果一个公司报告的现金周转率2天需要现金补给将365 / 2 =183年。
现金周转率的缺点
现金周转率的主要缺点是,它不占信用销售,销售由客户付款的延误。现金周转率是最适合公司不提供信用销售。使用现金周转率为公司提供信用销售倾斜CTR使它比它确实是。
此外,为未来积累现金收购倾斜的现金周转率低。最好使用CTR如果公司的现金余额同比不看到重大的改变。
额外的资源
CFI是官方的全球供应商金融建模&估值分析师(FMVA)™认证项目,旨在帮助任何人成为一个世界级的金融分析师。vwin德赢吧继续推进你的事业,以下额外的CFI资源将是有用的:
