普通股一级(CET1)

银行在其资本结构中持有的核心资本

什么是普通股一级(CET1)?

普通股一级资本(CET1)是一级资本的一个组成部分,它包括普通股和留存收益。CET1的实施始于2014年,作为巴塞尔协议III规定的一部分,该规定旨在缓冲当地经济免受金融危机的影响。

第1级普通股

《巴塞尔协议III》(Basel III)该协议引入了一项规定,要求商业银行保持最低8%的资本比率,其中6%必须是普通股一级资本。一级资本比率应至少占CET1的4.5%。《巴塞尔协议III》于2009年出台,作为对2008年全球金融危机的回应,也是改善银行监管框架的持续努力的一部分。

总结

  • 普通股一级资本(CET1)包括银行在其资本结构中持有的核心资本。
  • CET1比率将银行的资本与其风险加权资产进行比较,以确定银行抵御财务困境的能力。
  • 银行的核心资本包括权益资本和披露的准备金,如留存收益。

理解普通股第1层

2008年全球金融危机发生在《新巴塞尔协议》实施期间。巴塞尔协议II建立了风险和资本管理要求,确保银行保持足够的资本,以应对其核心活动(即贷款、投资和交易)所面临的风险。

然而,金融危机发生在新巴塞尔协议完全生效之前,这促使人们呼吁采取更严格的监管措施,以缓冲危机的影响。这些规定后来成为巴塞尔协议III的一部分,该协议将银行的资产与资本进行比较,以确定银行是否有能力度过一段金融危机时期。

根据《巴塞尔协议III》(Basel III)引入的一项规定是限制银行可持有的资本类型资本结构.银行利用不同形式的资本来吸收企业在正常经营过程中发生的损失。

银行资本结构中包含的主要资本形式包括普通股一级资本、一级资本和二级资本。CET1代表银行的核心资本。它包括普通股、留存收益、发行普通股产生的股票盈余以及公司附属公司持有的普通股。

了解一级资本比率

一级资本比率是通过银行的核心资本相对于其风险加权资产来计算的。风险加权资产是指银行持有的经信用风险评估的资产。这些资产根据它们的信用风险等级被分配权重。例如,手头现金的权重为0%,而抵押贷款的权重为20%、50%或100%。

一级资本比率是在金融危机之后的2010年引入的,用来衡量银行抵御财务困境的能力。大多数银行持有过多的债务和低水平的股本,它们缺乏足够的资本来吸收金融危机造成的损失。巴塞尔协议III要求,一级资本的股权部分应至少占风险加权资产的4.5%。

如何计算一级资本比率

一级资本比率的计算公式如下:

一级资本比率-公式

例子

假设ABC银行持有200万美元的核心资本,并借给XYZ有限公司1000万美元。未偿还贷款的风险权重为80%。银行一级资本充足率计算公式如下:

一级资本比率= [$2,000,000 / ($10,000,000 × 80%)] × 100 =25%

因此,农行一级资本充足率为25%。以下是表示比率的两种主要方法:

  • 一级总资本比率(银行核心资本)
  • 一级普通资本比率-不包括优先股和一级资本总额中的非控制权益

巴塞尔协议III资本充足率要求

巴塞尔协议III收紧了银行必须遵守的资本充足率要求。该协议将监管资本分为一级和二级。一级包括普通股一级和额外的二级。普通股第一级包括可自由支配股息的工具,如普通股,而额外的第一级包括没有到期日的工具,其股息可以随时取消。

根据巴塞尔协议III,一级普通股的最低资本充足率从巴塞尔协议II的4%提高到4.5%。它还将一级资本的最低充足率从巴塞尔协议II的4%提高到6%。总体最低监管资本比率维持在8%不变,其中6%为一级资本。到2019年底,银行被要求持有2.5%的风险加权资产的保护性缓冲,这使得普通股一级资本总额达到7%,即4.5% + 2.5%。

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