公司欺诈

什么是企业欺诈?

公司欺诈包括公司或个人以公司雇员的身份实施的非法或不道德的欺骗行为。公司欺诈计划往往极其复杂，因此难以识别。一个办公室里坐满了法务会计师，要花几个月的时间才能彻底侦破一桩企业欺诈骗局。

当一家大公司的高层管理人员实施公司欺诈时，欺诈的规模往往会扩大到数十亿美元。企业欺诈的受害者是消费者或客户、债权人、投资者、其他企业，最终是作为欺诈来源的公司及其员工。当欺诈行为最终被发现时，实施欺诈的公司往往会破产，并被迫申报破产．

通过企业欺诈非法获得的大部分资金往往永远不会被追回，因为这些资金早已被犯罪者花掉了。

企业欺诈为什么会发生?

1.吸引或留住投资者的愿望或需要

公司欺诈通常发生的原因与任何其他欺诈计划相同-贪婪。然而，在现代世界竞争激烈的全球商业环境中，这种情况也可能因其他原因而发生。许多公司欺诈计划包括欺诈性会计计划，用于使公司看起来比实际更有利可图。这些计划背后的推动力是吸引或留住投资者的愿望或感知到的需要。

2.公司产品的问题或缺陷

公司欺诈的另一个原因可能是公司产品的问题或缺陷，而公司试图隐藏这些问题或缺陷。最近发生了几起公司欺诈案件，制药公司试图隐瞒与使用他们生产和销售的某些药物有关的某些副作用或危险。

政府监管机构，如美国证券交易委员会(SEC)，利用法律法规来防止、发现和惩罚企业欺诈行为。然而，欺诈行为可能多年后才被当局发现，特别是如果犯罪公司是一家不需要公开披露其财务记录的私营公司。

例子-主要公司欺诈案件

由于许多大型跨国公司的兴起企业集团在美国，几乎所有最大的企业欺诈案都发生在过去50年里。以下是一些有记录以来最严重的公司欺诈事件:

安然

最臭名昭著的企业欺诈案之一是安然丑闻。在鼎盛时期，大型能源公司安然(Enron)获得了数十亿美元的利润。然而，当公司开始面临收入下降和债务问题时，公司高管通过大规模的会计欺诈来掩盖事实。

最终，安然及其会计公司安达信(Arthur Andersen)都破产了。成千上万的员工失去了工作，安然的债权人和投资者损失了数十亿美元。

安然会计丑闻被认为是导致法案通过的原因萨班斯-奥克斯利法案该法案要求企业提高财务报告的透明度，并对任何被发现有会计欺诈行为的公司施加了更为严厉的处罚。

废物管理

废物管理公司是美国最大的垃圾和可回收物收集商，在20世纪90年代初，它似乎是美国财务状况最良好的公司之一。投资者急切地买进该公司的股票，推动其股价稳步走高。

然而，当新任首席执行官1998年上任后，他最终发现，与安然公司一样，废物管理公司此前也犯下了数十亿美元的会计欺诈行为，试图提高其盈利能力。

与安然不同的是，在新的领导下，废物管理公司能够挺过由此产生的丑闻、美国证券交易委员会(SEC)的处罚以及投资者数百万美元的诉讼。

ZZZZ Best

地毯清洁公司ZZZZ Best是一家由一个15岁的孩子创立的公司，它的故事就是一个从白手起家到白手起家的故事。在公司成立的六年内，其企业家老板成功将公司上市，估值约为3亿美元。只有一个问题——Barry Minkow, ZZZZ Best的创始人和老板，几乎是无中生有地编造了公司所有所谓的“客户”。

Minkow利用从新投资者那里获得的资金来偿还之前的投资者，以维持公司的运营——简而言之，这是一个典型的庞氏骗局。在Minkow能够创造足够的业务来掩盖他的欺诈痕迹，并有望纠正公司的财务状况之前，他的欺诈计划被发现了。

结果是，曾经鼓舞人心的成功故事ZZZZ Best在公司破产后短短几个月就彻底破产了首次公开发行(IPO)．

Wirecard

最近的一起企业欺诈案是德国一家支付转账和处理公司Wirecard。2020年初，会计审计师发现该公司的账面与实际持有的资金之间存在20亿美元的巨大差异。

与许多企业欺诈计划一样，Wirecard在被发现之前显然已经做了好几年的假账。Wirecard被迫宣布破产，其首席执行官被德国当局逮捕。

富国银行(Wells Fargo)

富国银行(Wells Fargo)欺诈案揭示了企业对员工施加高压销售配额的危险。富国银行(Wells Fargo Bank)的这种做法导致数百名员工为富国银行的客户开设了虚假账户。

短期利润增加了数百万美元，但当广泛的欺诈行为被发现时，美国证券交易委员会对该银行处以的罚款高达数十亿美元。此外，该银行失去了数百甚至数千名客户。

更多的资源

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