财务分析比率术语表
重要术语和定义
财务分析比率术语表
下面是一个术语表术语和定义的最常见的财务分析比率。当计算财务比率使用垂直和水平分析,并最终比率的金字塔,重要的是要有扎实的理解基本的条款。以下信息是取自CFI的财务分析基础课程。
应付账款
同义词:应付账款、债权人
应付账款是由一个组织所欠的金额为商品或服务收到了其他人。从供应商处购买信贷将会产生应付账款。
应收账款
同义词:应收账款债务人
应收账款是由于交付货物和提供服务的组织。卖给客户信贷业务将产生应收账款。
应付账款天比
应付账款/齿轮x 365。平均天数需要公司支付购买的商品。
应付账款周转率
销售成本/应付账款(期末余额或平均余额)。这一比率措施如何支付供应商的有效管理。
应收账款天比
应收账款/销售x 365。平均天数的公司需要收集支付商品出售。
应收账款周转率
销售/应收账款(期末余额或平均余额)。这一比率衡量有效的信贷和收集公司的政策。
严峻的考验
看到速动比率。
管理成本比率
管理费用/销售。这个边缘显示一般间接费用每一美元的销售额。
摊销
随着时间的推移逐渐减少的数量金融。
资产
资产资源拥有和受雇于一个组织能够带来未来经济效益。
资产周转率
销售/总资产。这一比率显示了如何有效从其资产生成销售的公司。
审计
审计是一个过程,审核公司的帐簿,交易记录,和其他相关文件,包括金融模型。
平均余额
(期初余额—期末余额)/ 2。这种平衡可以用来计算效率/营业额比率,而不是使用一个关闭的平衡。
资产负债表
的资产负债表是一个组织的资产和负债的快照在特定的日期。资产负债表显示了资金来源提供给一个组织(通常称为资本雇佣和股票或债券),这些资金是如何被使用的组织投资固定资产(资产组织打算保持超过一年)和营运资本(资金占用的日常运营业务)
资本
看到动用资本。
资本资产
的资产,比如房地产、工厂和设备用来创造收入。
动用资本
同义词:资本
动用资本代表了基金的形式提供给一个组织权益或债务。
资本超过票面价值
看到了盈余。
资本存量
同义词:股票,股票,股份资本
有两种类型的股票,普通股和优先股。最倾向于普通股股票,通常携带一票每个和携带一个平等权利的比例分享红利。资本存量不是一个责任的其他资金来源(如银行贷款),因为它通常没有偿还给股东,除非公司是伤口。
现金流量表
的现金流量表总结银行对账单,显示了一个组织的财政年度期间的现金来源和现金的方式被使用在此期间(例如,投资,固定资产购买,等等)。
循环引用
循环引用时出现一个公式包含的引用单元格的公式。
齿轮
销货成本。
普通股
看到普通股。
普通股
同义词:普通股,普通股票
大多数股票往往是普通股每人携带一票,和同等比例的份额分红的权利。普通股股息趋于上升随着利润的增长。这与优先股的股息是固定的。
实缴资本盈余
同义词:股票溢价,资本超过票面价值
大多数名义/面值发行的股票最初连接(例如,一个在ABC公司的名义价值1.00美元)。然而,如果股东从公司购买股票超过标称值(例如1.50美元),然后多余的称为实缴资本盈余。
覆盖率
比率分析公司的流动性或其“封面”其金融债务的能力。覆盖率的一个例子是息税前利润/利息费用。
债权人
应付账款。
流动资产
流动资产都是固定资产以外的资产。他们是现金或资产将被转换成现金或消耗的业务。流动资产包括的项目,如现金、应收账款和存货。
流动负债
一个组织的负债在一年内到期。流动负债包括短期贷款等项目,任何元素起一年内到期的长期贷款,和应付帐款。
流动比率
流动资产/流动负债。流动比率措施短期流动性,一个公司是否有能力在短期内满足其义务。
贴现
贴现现金流分析。财务评价方法,考虑到“货币的时间价值”。
债务
债务资金用于金融组织受到生活的贷款支付利息,最后的贷款通常是偿还。
债务融资
通过贷款融资业务或通过发行债券。
债务人
看应收账款。
折旧
同义词:摊销
折旧固定资产是一个过程,分配固定资产成本的一部分特定的会计期间。折旧通常收取损益表在直线的基础上(尽管有替代方法)。例如,如果以15000美元买了一辆车,有一个5年的预期寿命,并有残值(预计残值)5000美元,然后损益表的折旧费用将是5年每年2000美元。汽车的价值在资产负债表将开始在15000美元,但将会每年减少了2000美元。第一年结束时,汽车的净账面价值(NBV)的资产负债表将是13000美元。第二年年底,NBV将是11000美元。汽车的累计折旧第二年年底将是4000美元。
直接成本
直接成本是那些直接归因于组织提供的产品或服务。他们都包含在售出商品的成本。
股息
公司净利润的份额分布由公司股东的类。
息税前利润
利息和税收。看到营业利润。
息税前利润率
息税前利润/销售。
息税前利润
股本
同义词:股东权益,股东的资金
股本总负债少总资产。也称为股东权益、净资产或账面价值。
股权融资
从企业主本身获得的钱或者从其他投资者。
金融契约
金融契约所做的承诺借款公司在贷款协议遵守某些限制公司的操作。
金融模型
一个金融模型是一个数学模型来描述各种金融变量之间的相互关系。通常,金融模型分为输入、处理和输出。
财务报表
财务报表语句,在金融领域中,一个实体的财务状况在给定的日期,或结果的操作对于一个给定的时期。语句通常准备的标准格式。通常,当人们指的是财务报表,他们意味着损益表,资产负债表,现金流量表,相关于帐目附注。
固定资产
资产持续使用在一个组织的活动(通常定义为资产组织打算保持超过一年)。有三个类别的固定资产:无形、有形和投资。
预测
的预测或估计未来销售、收入、收益或成本。
善意
当一家公司购买另一家公司通常支付超过净资产的账面价值了(因为它是收购人员,名称/声誉,和客户关系)。这个多余的购买价格的公允净资产的账面价值叫做善意。商誉通常是包含在资产负债表作为无形固定资产。
毛利率
总利润/销售收入。毛利率显示是花了多少钱生产的商品或服务销售每一美元的销售收入。
总利润
总利润销售收入减少销售成本。
损益表
同义词:损益帐,损益表,收入的声明
的损益表是一个组织的金融历史书和总结了收入,支出,财政年度的营业利润。它也显示了税收对利润,利润的多少年一直在支付股息,多少一直留存在业务。
输入
金融模型假设用于驱动模型输出。
无形固定资产
无形固定资产没有实体的存在。例子包括专利、商誉、商标和品牌的名字。
有息流动负债(IBCL)
这些债务承担利息,通常短期借款。他们被排除在一些比率为了融资成本的因素。
利息保障比率
息税前利润或息税前利润/利息费用。这个偿债能力比率显示有多少收入可用来偿债成本。
库存
库存通常是指项目举行转售和可能包括原材料、正在进行的工作,和成品。
库存天比
库存/齿轮x 365。平均天数货物仍然在出售前库存。
存货周转率
销售/库存(期末余额或平均库存平衡)。该比率说明公司管理其库存。
投资活动
交易或交易出售或购买设备、植物、属性、证券或其他资产。
劳动成本比率
直接劳动/销售。销货成本是由劳动力,材料,和直接成本。这个边缘显示比例的劳动来弥补每一美元的销售额。
土地和建筑物比
销售/土地和建筑物。销售产生的土地和建筑物是衡量这个比例。
杠杆比率
杠杆比率比率分析公司的偿债能力或水平的债务融资相对于股权融资。杠杆比率的一个例子是总负债/股东权益总额。
负债
负债欠款,或者其他金融义务到其他组织和个人。
贷款资金
看到债务。
材料成本比率
材料/销售。销货成本是由劳动力,材料,和直接成本。这个边缘显示材料的比例占销售的每一美元。
模型结构
建立金融模型的框架。
净资产
总资产减去流动负债(不包括IBCL)。
净资产比率
销售/净资产。这个比例考虑融资的资产管理和措施的效率相对于资产的使用。
净账面价值
净账面价值通常是指财产厂房和设备(PP&E)。PP&E的净账面价值计算通过PP&E的总总成本扣除累计折旧/摊销。
净收益
同义词:净利润,净利润,留存收益
后由一个组织的利润留存所有费用包括利息支出、税收和红利。某一年的留存利润/收益再投资在商业(希望使组织生长,增加其股票的价值),并添加到留存收益的资产负债表(代表所有留存利润积累一个组织的整个人生迄今为止已被再投资业务)。
净收益
看到净收益净收益。
净利润率
净利润/销售。净利润率显示多少钱赚的每一美元的销售收入。
非流动资产
资产在12个月内不会被转换成现金的资产负债表日期。
经营活动
同义词:利息和所得税(息税前利润),利息和所得税前利润(PBIT)
现金流入和流出有关公司的业务。例子包括从客户接收付款,支付工资等。
营运资产
资产收购或使用整个操作的业务(如现金、存货、待摊费用、设备)。
营业成本比率
运营成本/销售。这边缘显示了营业费用占销售。这并不包括销货成本与营业利润率(一样),因此它是一个操作的效率。
营业利润
同义词:利息和所得税(息税前利润),利息和所得税前利润(PBIT)
销售收入较少的所有操作费用。营业利润计算之前融资成本和税收。它通常被称为息税前利润。
营业利润保证金
营业利润率也被称为息税前利润率。营业收入/销售。运行操作的性能比显示的成本每一美元的销售额。
营业收入
公司的净销售收入积累。
普通股
看到普通股。
输出
金融模型的计算,是由一个或多个输入。
人员成本比率
人员成本/销售。所用的人力成本这一比率可能是研究和开发具体,或一般管理人员成本,或全部人员,根据组织的类型。这是有用的监测量用于工资、薪水和相关费用每一美元的销售额。
工厂和机械周转率
销售/工厂和机械。这一比率措施的效率,公司的运营资产的使用。
优先股
同义词:优先股
优先股在普通股股息和优惠的权利也资产时,公司(即伤口。,优先股股东支付普通股股东之前)。通常,优先股股息是固定的(例如,6%)和不增加利润增长。
处理
金融模型的翻译输入或假设到金融模型输出。
财产,厂房和设备(PP&E)
财产,厂房和设备(PP&E)非流动固定或资本资产,如建筑、计算机、土地,和车辆。
财产,厂房和设备(PP&E)周转率
销售/财产、厂房和设备。这一比率措施销售公司能够产生从资本资产。
速动比率
流动资产-存货/流动负债。速动比率是提供了一种更为谨慎的财务分析比率衡量短期流动性不能总是容易认识到存货转化为现金。
研究和开发成本的比例
研究和开发成本/销售。这个边缘显示多少公司投资开发的下一代产品或服务每一美元的销售额。
研究和开发费用
这些费用是直接归属于研发新的或改进的产品或系统。
储备
外汇储备是股东权益的一部分。储备分为收入储备(例如,留存收益),也可以分配给股东的股息,和资本储备(例如,实缴资本盈余),由于各种原因没有可分配红利。
留存收益(资产负债表)
同义词:损益表储备,留存收益储备
留存收益在资产负债表上代表所有留存利润积累一个组织的整个人生迄今为止已被再投资。作为留存收益最终属于股东,他们包括股东权益的一部分。
留存收益(损益表)
看到净收益。
收入
同义词:销售、销售收入、营业额
收入包括现金销售和信贷销售商品和服务,但不包括固定资产的出售。
销售
看到收入。
销售费用比率
销售成本/销售。这个边缘显示需要多少成本出售每一美元的销售额。
销售(销售、一般和管理)
操作费用,包括直接和间接销售费用和一般管理费用。租金、热灯都是总费用的例子。
股本
看到资本存量。
股票溢价
看到了盈余。
股东权益
看股票的定义股东权益。
股票
看到资本存量。
声明的收入
看到损益表。
股票
看到的定义的资本存量股票。
股票回购
当一个公司买回自己的股票在公开市场上。
有形固定资产
同义词:资本资产
有形固定资产是固定资产,一个物理存在,包括土地、建筑物、机器、设备、电脑等等。
税收费用
公司的纳税义务,由法律和个人,都必须支付。
税收比率
税收/销售。这个财务分析比率显示如何管理是税收管理。
营业额
看到收入。
周转率
财务分析比率,衡量一个资产的活动或产生收入或现金的效率。总资产/销售。
工作的开销比
直接费用/销售。销货成本是由劳动力,材料,和直接成本。这个财务分析比率显示直接开销的比例占销售的每一美元。
营运资本
营运资本通常定义为钱绑在一个组织的日常运作。这约等于流动资产流动负债减少。然而,许多分析人士将营运资金更明确地定义为库存和应收账款减少应付账款(并排除其他流动资产)。
额外的资源
感谢您阅读CFI的术语和定义列表中最常见的财务分析比率术语表。作为一个分析师计算财务比率很重要有一个好的理解的基本条件。在这个词汇来自CFI的的信息财务分析基础课程。
额外的资源:
