净流动资产

一个公司的流动性状况

写的 CFI团队

更新2023年1月30日

净流动资产是什么?

净流动资产是一个术语用来定义一个公司的流动性状况。它是流动资产的区别和计算流动负债。流动资产包括现金,货币市场资产,股票、应收帐款、有价证券或任何可迅速变现的资产。

净流动资产可以用来评估一个公司的财务状况。如果一个公司拥有积极的净流动资产,这意味着它是在一个舒适的位置在近期支付任何或如果它可以进行任何投资活动没有任何融资支持。

某些资产不下降,流动资产的定义,即使他们是流动资产。一个例子是库存。虽然可以生成现金销售,销售的库存很可能立即会打折出售。

其他流动资产,如待摊费用和收入税收应收账款、现金不能出售,这就是为什么他们不考虑流动资产。

当看着流动负债,我们可以对图像进行分类挥发性或稳定的。在大多数的计算净流动资产,不稳定的债务被排除在外。挥发性负债包括基金是不稳定的,可以消失在一夜之间从一个公司的资产负债表。不稳定的责任的一个例子在银行的资产负债表上是没有保险的借款。

为所有类型的企业资产流动性是非常重要的,它能显示是多么舒适的一个公司,如果面临紧急或不寻常的情况。考虑一种情况有一个经济危机,公司是没有任何流动资产负债累累。直接的影响(如果该公司无法筹集额外资金)将会宣布破产。

这也是事实公司拥有更多的流动资产,更好的机会是它获得贷款和优惠利率贷款。大多数金融机构要求公司资产作为抵押,和拥有流动资产显示在偿付能力的情况下,银行贷款可以偿还。

流动资产也是一个指标,一个公司是否很好地利用其资产。如果一个公司有过多闲置现金躺在其银行账户,可以说,没有充分利用的流动资产。现金可用于投资或向股东支付股息。

然而,最大的难题是保持理想的平衡有足够的经济保障(用流动资产)和没有太多的闲置现金。大多数公司和专家建议有一个缓冲的至少六个月的费用在流动资产中,涵盖了运营成本也占期间可能需要的任何紧急资金。

下面是一个数值的例子的计算净流动资产。图2是一个节选XYZ公司的资产负债表,显示了不同类型的公司的资产和负债。资产负债表的组件,用于计算净流动资产以灰色突出显示。

图3显示了实际计算的净流动资产公司XYZ。基于这些数据,公司展示了一个净液体的位置+ 200万,表明它是在一个非常舒适的位置,以满足其短期债务。