利润与现金

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什么是利润与现金?

在金融行业,理解利润与现金之间的区别是非常重要的。利润被定义为公司在一定时期内的收入减去所有费用,而现金流是在一定时期内流入和流出企业的现金。

利润与现金

利润是整体业务成功的主要指标,而现金则需要成功地维持和运营日常业务。值得一提的是,从长期来看,缺乏利润会对公司的现金流产生负面影响。

总结

  • 毕竟,我们可以得出这样的结论:现金不是利润,利润也不是现金。
  • 一个公司可以盈利,但缺乏足够的现金流。
  • 要在商业上取得成功,既需要利润,也需要现金流。

实际的例子

想象一下这样一种情况:一位董事与会计团队会面,审查一家公司的纳税情况,以及每年年底的财务状况财政年度。事实证明,与前一年的业绩相比,该公司获得了可观的利润。会计小组还向董事报告说,公司的银行账户现金短缺,因此无法就利润缴纳所得税。

为了总结上面的例子,当其他企业产生大量现金流但不盈利时,企业在现金为负的情况下产生利润。公司一直都需要现金,即使缺乏利润,它们也能靠现金生存。

毫无疑问,利润对于企业的增长是绝对可行的。如果长期没有利润,上市公司的股价就会下跌,这将使潜在投资者不敢考虑投资该公司。现金也是公司短期生存的必要工具。

什么是利润?

利润,也叫净收益,是决定一家公司成功的关键指标。它表示扣除产生收入所需的所有成本后的剩余金额。例如,如果你的月收入是15,000美元,你的企业需要花费10,000美元才能产生15,000美元,那么你的利润等于15,000美元- 10,000美元=5000美元

利润有两种类型:

1.总利润

毛利是减去利润后的利润销货成本(COGS)或直接归因于制造产品或提供服务的成本。公式很简单:

毛利=收入(销售额)-销货成本

2.净利润

与毛利相比,净利润更准确地反映了公司的盈利能力,因为它计入了销货成本以外的任何负债,例如销售、一般及行政(SG&A)成本、研发成本、利息支出和纳税。

净利润的确切公式如下:

净利润=收入-销货成本-营业费用-利息费用-税金

地点:

  • 收入-产品销售的总量
  • 销货成本-生产销售商品的成本
  • 运营费用-员工成本、管理成本、研发成本
  • 利息支出-未偿还债务的还本付息或利息
  • 税收-联邦、州、地方所得税和工资税

什么是现金流?

现金流量是指企业在一定时期内流入和流出的资金总额。这是一个很好的衡量公司短期和长期前景的指标。

现金流可以是正的,也可以是负的。当公司收到的现金多于支付的现金时,现金流为正;当公司支付的现金多于收到的现金时,现金流为负。

现金流的类型

所有现金流类型都显示在公司的财务报表上现金流量表。现金流的三种类型如下:

1.经营活动产生的现金流

经营活动产生的现金流是指在一段时间内通过执行核心业务活动产生的现金流。经营活动包括创收、偿还成本和筹集营运资金。

2.投资活动产生的现金流

投资活动产生的现金流是指公司在特定时期内因投资而流入和流出的现金流。

投资活动可以包括长期资产投资,如房产、厂房和设备(PP&E)、商业收购(收购)等。

3.来自融资活动的现金流量

融资活动产生的现金流是由股权或资产产生的现金流债券发行以及还款、分红、股票回购等,这些都被认定为融资活动。

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