税收
政府当局向公民和商业组织征税
什么是税收?
税收是指政府对居民征收的费用和财政义务。世界上几乎所有国家都要缴纳所得税。然而，税收适用于所有强制性税收的支付，包括收入、公司、财产、资本收益、销售和继承。
征税是不由自主的;因此，它不需要征得居民的同意。因此，政府可能会诉诸武力和威胁来实施成功的征税。
通过征税产生的征税不受任何具体服务提供的约束，它们在法律上得到承认，因为强制机构是政府当局而不是私人机构。税收程序因治理结构和时期而异。
在现代，税收也适用于实物资产和特定的合同，如商业交易。然而，现代税收政策深受政治力量的影响。
总结
- 税收是指政府机构向公民和商业组织征税。
- 通过税收支付的费用是强制性的，可能与任何服务提供无关。
- 税收收入用于政府支出。
理解税收
几乎在每个国家，税收都是政府活动的一种融资形式。的国际税收与发展中心(ICTD)据估计，世界上有一半的国家80%的政府资金来自税收收入。管理当局可以通过改变税收规则和扩大税基来提高税收水平。
税收收入主要用于纳税人的福利;这意味着所获得的具体福利与个人支付无关。然而，也有一些例外，比如工资税，纳税人将直接受益于医疗保险和退休福利。
发展中国家和发达国家的税收模式差别很大。增加税收收入发达国家由于有效的税收合规机制和有效的税收征收方法。
然而，这两个因素都直接受到政治制度胜任力的影响。一般来说，发达国家比严重依赖消费税和贸易税的发展中国家更依赖所得税来实现大部分国民产出。
税收种类
以下是政府向居民征收的不同类型的征税:
1.所得税
所得税是对个人的全部经济收入征收的税，如工资、投资和薪金。大多数所得税是随着纳税人收入的增加而增加的。这意味着高收入者比低收入者缴纳更多的税。这也被称为累进税制。
2.企业所得税
企业所得税是对营业收入征收的。公司税的负担由企业、消费者和员工通过设定更高的价格和支付较低的工资来分担。为了鼓励企业发展，大多数政府对企业征收低于30%的企业税。
3.工资税
工资税是对雇员的收入征收的税，用于支付社会保障基金。通常情况下，工资税金额会自动从收入中扣除，并由雇主代表雇员支付。
例如，在美国，最高的工资税是12.4%的社会保障税和2.9%的医疗保险税，总税率为15.3%。在这种情况下，雇主缴纳7.65%的税率，相当于工资税的一半。另一半会自动从雇员的收入中扣除。
4.资本利得税
资本利得税是对资本资产征收的，包括个人财产和股票、房屋、债券、汽车或珠宝等投资。当一项资产价值增加时，例如股价上涨，这被称为资本收益。
因此，当个人受益于资本收益在美国，对获得的利润征税。
5.房产税
财产税一般是针对实物财产征收的，比如土地和建筑物。他们是地方州政府的主要收入来源。财产税占地方税收收入的70%以上。财产税为关键的公共服务提供资金，如消防部门、学校、道路、安全和快速医疗服务。
税种分类
税金根据缴纳方式、负担对象、转移程度等不同标准进行分类。
1.直接征税
直接税是根据纳税人的净财富、支出或个人净收入向个人征税。净资产税是基于纳税人的资产价值减去总负债而征收的，而支出税是针对没有用于储蓄的收入而征收的。
2.间接税
间接税是对诸如进出口以及商品和服务的生产和消费。例子包括增值税、法定交易税、制造业税和进口关税的关税。
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