整合模型
将多个业务单元的财务结果合并到单个模型中
什么是整合模式?
整合模型是通过整合财务业绩将多个业务单元集成到一个单一模型中。通常，模型的第一个工作表是显示最高级别数字(月和年)的摘要或合并视图收入、利润、成本生产率等)以表格、图表或图表的形式。模型显示中的其他选项卡财务数据按部门、业务单位或产品线、年、季度或月划分。
建立整合模式
在本节中，我们将逐步分解建模过程，以彻底解释细节。对于这个示例模型，项目是主要的“业务单位，有自己的收入和成本。这是一个非常简单的模型，只有很少的输入，但在现实的业务设置中，整合模型可能相当复杂，涉及各种数据源和深入计算。
1.创建带有与项目对应标签的工作簿
的财务分析师通过创建多个工作簿开始在Excel中构建整合模型。每个项目都分配到一个特定的工作簿中。
2.从最高粒度到最低粒度标识列和行标签
对于每个项目，FP&A分析师确定所需的列和行。在这个模型中，时间(例如，月)是主列，财务指标(总收入、总成本、利润等)是主行。从最高级别的指标开始，分析师将为较低级别的数字插入行，例如各种费用。除了个别月份之外，通常还有一列显示全年的结果或每月的平均值。
3.将相关数据插入表中
一旦确定了所有的列和行，FP&A分析师就输入从财务报表中收集的相应信息，或者从对原始数据的查询中获得的相应信息。它们是需要手动填充到表格中的数据，因此分析师应该使用不同颜色的字体(在这个示例模型中使用蓝色)来区分将要计算的数字。
4.使用数据表计算财务数字
有了所有需要的信息，FP&A分析师就可以计算出财务报表或其他来源无法轻易获得的指标。度量标准可能是每个项目的总成本、利润率和生产率等数字。计算中通常使用SUM、AVERAGE和SUMPRODUCT等公式。分析人员应该总是在他们的公式中包含单元格引用，以便更好地跟踪计算错误。这些数字应该用黑色或其他颜色显示，以区别于手工编码的数据。
5.用财务报表验证数据
完成数据表后，分析师应该始终用财务报表中的数字验证数据，以确保准确性。这是构建整合模型的一个非常关键的步骤——在进行最后几个步骤之前必须完成这个步骤。
6.创建一个摘要或合并选项卡
当所有单独的项目分析都完成后，FP&A分析人员将创建一个摘要或整合工作表，作为模型的第一个选项卡。这是一个总结所有项目财务指标的页面，并呈现对经理和企业决策者非常重要的最高级别信息。分析师可以创建表格来显示数据，例如总收入、总成本、利润率和整个业务的利润率百分比。它们还可以包含有助于管理者提高运营效率(如员工生产率)的信息。
7.通过使用来自个别项目数据的单元格引用来填充单元格
下一步是使用公式将数字插入汇总表中。在公式中，分析人员应该始终使用来自各个项目选项卡的单元格引用，而不是简单地插入数字。这是为了确保在计算中使用了正确的数字，并使分析人员能够在差异存在时返回并检查参考单元格。
8.生成图表和图形以可视化汇总数据
使用汇总表中的数据，分析人员插入图表和图形，以有意义且易于解释的格式表示信息。FP&A分析师使用多种类型的图表来可视化数据，因此只需选择最能代表数据特征和分析趋势的类型。
9.以专业、整齐的格式呈现模型
最后，清理、格式化和润色合并模型，使其看起来专业。这是非常重要的，因为管理团队不希望看到一个杂乱无章的仪表盘，在那里他们会发现财务数据难以理解。
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