预计资产负债表行项目

设计一个预测资产负债表

写的 CFI团队

2022年2月18日更新

预测资产负债表行项目通常是在配合完成预计损益表行项目。这两个技能掌握金融建模的艺术是很有必要的。本指南分解,一步一步,如何计算,然后预测每个行项目必要的预测一个完整的资产负债表和构建3声明金融模型。

上面的截图来自CFI的金融建模过程。

以下是主要的帐户我们需要覆盖当预测资产负债表项目:

这些是主要的项目的运作的资产负债表。

应收账款、存货和应付账款是独一无二的,他们有一个非常具体的预测方法。因为这些帐户都参与操作和现金循环,是有用的预测“杰出”所有这些帐户。使用各自天杰出的公式,我们可以预测未来的应收账款,存货和应付账款。

以下是年度天杰出的公式:

发现天杰出的历史值后,我们可以使用这些趋势和逆向工程的日子杰出的公式发现应收账款、存货、应付账款的特定时期内。

让我们来一个应收账款的例子。前一年,应收账款天杰出的是120。如果今年的销售收入是100000美元,然后发现应收账款:

应收账款= 120 * 100000/365 = 32876美元

我们可以预测其他流动资产作为一个单独的行项目或将它们作为单独的项目。预计资产负债表项目通过后者方法稍微复杂一些,但将允许更多的粒度和活力在模型中。

的快速和肮脏的方法预测资产负债表流动资产项目是简单地使用一个整体价值预测在未来这些帐户,或遵循的趋势已经存在。

突出PP&E不同于预测其他流动资产和长期资产。这个投影需要构建出折旧时间表PP&E的每个类。平衡资产负债表上显示是关闭的平衡。

期末余额=期初余额+资本支出-折旧费用

如您所见,使用折旧时间表与资产负债表和损益表。我们使用关闭平衡资产负债表和损益表的折旧费用。

类似于PP&E折旧时间表,长期债务是预测使用债务计划。这种计划概述了每个类的借款和列出了每个时期的利息费用。显示在资产负债表的平衡也是关闭的长期债务平衡或关闭余额的总和个人债务。

期末余额=期初余额+利息费用-偿还

重要的是要注意,在这里,利息费用添加到开放的平衡。相比之下,折旧费用PP&E下从期初余额中扣除。牢记这一点,别忘了使用适当的迹象。

股东的资本可以最简单的任务之一当预测资产负债表行项目。往往在时期股东资本保持不变,所以预测通常会被设置为等于最新已知的时期。

期末余额=期初余额+新增资本,资本回购

预测留存收益实际上涉及到预测净利润留存收益和股息,而不是本身。这意味着完成预测资产负债表项目,它是方便的完成首次预测损益表行项目,以净收益容易获得。像往常一样,显示在资产负债表的平衡是关闭的平衡。

期末余额=期初余额+净利润-股息

因为我们需要某些东西从损益表,这是最好的方式,预测资产负债表项目:

感谢您阅读CFI指南预计资产负债表项目。继续学习和发展你的职业,这些额外的CFI资源将会很有帮助: