实际税率

税率:一个组织或个人应缴纳的平均税率

写的 CFI团队

2022年11月2日更新

什么是实际税率?

有效税率可以定义为一个组织或个人应纳税额的平均税率。一个人的劳动收入和非劳动收入的平均税率被称为他们的有效税率。

一个人的收入可以是一个薪金或工资他们的非劳动收入可以包括股息。对于组织来说，有效税率是其收入(税前收入)的平均税率。另一方面，法定税率是由法律规定的法定百分比。

实际税率

此外，有效税率是指个人收入应缴纳的联邦所得税的实际金额，不包括自雇税、地方和州税以及联邦社会保险税。衡量一个人的边际税率可以作为有效税率的替代品;然而，它们彼此完全不同。

在比较两个不同组织或个人缴纳的税款时，实际税率是有用的。

对于公司来说，有效税率可以用公司的税前收益除以纳税费用来计算。个人的有效税率是用纳税费用除以应税收入得出的。

对于在美国的个人，他们的“总税收”和“应税收入”可以在1040年形成．该表格计算了个人的应税收入总额，并估计了政府必须支付或退还的税款。它用于提交个人联邦所得税申报表。

有效税率-公司

有效税率-个人

考虑以下场景:

个人A的应税收入为45万美元，个人X的应税收入为38万美元。

个人所生活的国家的税收制度如下:

根据现有信息，这两个人都属于28%的范围，尽管申报的应税收入不同。这意味着他们都有责任为前10万美元的税率等级支付12%的税，总计1.2万美元。此外，他们都有责任为10万美元到35万美元之间的金额支付18%(25万美元的差额)，这是用18%乘以25万美元计算的，共4.5万美元。

对于收入超过35万美元的门槛，他们都要为各自的收入缴纳28%的税。对于A个人应纳税所得额在45万美元中，28%相当于2.8万美元。对于个人X的应税收入为380,00美元，该等级的税收将达8,400美元。

因此，对于个人A，纳税义务将是85,000美元，而对于个人X，纳税义务将是65,400美元。个人A的实际税率为18.8%，个人X的实际税率为17.2%。尽管两个人都在28%的税率范围内，但他们的实际税率是不同的。

边际税率是在一个根据人们的实际应税收入对他们施加税收负担的制度中，任何人都有责任支付的所得税的最大百分比。