罗斯IRA
基金持有人的个人退休帐户类型没有税收减免,使免税取款时退休
罗斯IRA是什么?
罗斯IRA指的是一种个人退休帐户持有人资金没有税收减免,使免税取款时退休。爱尔兰共和军包含投资债券、股票、存款凭证和其他证券。它于1989年首次提出由俄勒冈州参议员罗伯特·帕克伍德和特拉华州参议员威廉·罗斯和成立于1997年。
总结
- 罗斯IRA是指一个所有者的个人退休帐户类型基金没有税收减免,使免税取款时退休。
- 在罗斯IRA,贡献不免税,但提款是免税的。在传统的爱尔兰共和军,纳税贡献是免税的,但取款。
- 当传统的爱尔兰共和军和罗斯IRA之间做出选择,个人要比他/她的当前和未来的边际税率。如果当前率高于未来如何,他/她应该选择传统IRA,反之亦然。
罗斯IRA是如何工作的
个人符合收入和其他需求可以打开一个罗斯IRA IRS-approved的机构,包括银行、经纪公司、贷款协会,等等。个人可以持续基金帐户,并资助资金将投资于证券产生收益。可以自主IRA,罗斯IRA帐户持有人可以决定自己的投资。
保持爱尔兰共和军占至少五年后½59岁或以上,个人可以退出他的账户不支付任何罚款。值得注意的是,罗斯IRA的贡献是不免税的,这意味着与税后收入帐户持有人的基金。然而,罗斯IRA的投资收益是免税的,和帐户持有人可以撤回不支付任何所得税。
有几个局限性罗斯IRA的资格。其中之一是收入限制。根据国际收入服务(IRS),限制2019年纳税年度的修改调整后总收入(东方三博士)低于137000美元(申请一个人)。
也有一个上限的贡献量每年可以。在2019年和2020年,传统的限制和罗斯IRA是相同的:50岁以下的6000美元和7000美元的50岁以上。
传统的爱尔兰共和军与罗斯IRA
美国政府提供的其他类型的爱尔兰共和军是传统的爱尔兰共和军。与传统ira Roth ira共享许多相似之处,但不同的税收规则和限制应用于美国国税局。
的相似性,传统和罗斯ira税收优惠的,可以自主。退出而不受惩罚的最低年龄是59½。也有一个上限的贡献可以每年两种类型。
的差异,最基本的是他们税。传统IRA的贡献是免税的,但不是罗斯IRA,但传统IRA的提款是征税,而从罗斯IRA是免税的。这样一个主要区别是重要的个人理解他们的当前和预测未来的税率选择这两类账户。
如果一个人当前的边际税率高于未来边际税率,那么他/她应该打开一个传统IRA得到更多金额的税收减免。如果一个人的未来边际税率是预测高于目前的速度,那么他/她应该为罗斯IRA更好的税收优惠。
除了税收结构,还有其他差异对两个IRA类型之间的限制。正如上面提到的,有一个最高收入的限制为罗斯IRA资格。它并不适用于一个传统的爱尔兰共和军,这对每个人都可用不管他们的收入水平。
传统IRA持有人必须撤回每年在70岁之后,和上述提款必须所需的最低分布(限制型心肌病)。罗斯IRA持有人不受这些限制撤军。个人可以继续做出贡献甚至高于70岁。
罗斯IRA -优势
1。没有年度撤军的最低金额
除了税收优惠,没有最低金额每年需要撤离。限制型心肌病应用的情况下,有人可能会使用一个退休账户,以避免税收。因为罗斯IRA不提供任何贡献的税收减免,免税在分配阶段,限制型心肌病限制罗斯IRA不再是必要的。
2。没有年龄限制
Roth ira没有年龄限制。账户持有人可以作出贡献,只要他们仍然获得收入。更少的限制允许账户持有人享受更灵活地管理他们的退休账户。
3所示。不受雇主的计划
罗斯IRA帐户由雇主是不受限制的计划。收入限制内的任何人可以导致罗斯IRA的最大年,不管雇主的计划的条款。
4所示。免税取款的受益者
此外,如果一个退休老人去世,由受益人IRA帐户可以被继承,取款仍将是免税的。
罗斯IRA,缺点
1。Non-tax-deductible贡献
罗斯IRA的一个明显的缺点是它non-tax-deductible贡献。然而,它可以抵消其免税的分布,特别是当预计未来边际税率高于当前的边际税率。
2。收入限制
另一个重要的缺点是收入限制。麦琪很高的人没有资格获得罗斯IRA。也可以做的贡献是有限的帐户所有者的收入。他/她不能做出贡献高于美国国税局设定的限制,根据主人的智者。
然而,有一个方法,让那些高收入人群为罗斯ira,称为“罗斯转换。“申请,个人可以首先开放和促进传统IRA,然后支付扣除的税。
后来,他/她可以转换传统IRA罗斯IRA。转换不能逆转,所以账户持有人必须谨慎决定是否转换。
相关阅读
CFI是官方的全球供应商商业银行与信贷分析师(CBCA)™认证项目,旨在帮助任何人成为一个世界级的金融分析师。vwin德赢吧继续推进你的事业,以下额外的CFI资源将是有用的:
